В условиях развития предпринимательства в России многие начинающие бизнесмены сталкиваются с необходимостью вести кассовые операции. Казалось бы, нет ничего проще, чем купить кассовый аппарат. Это не совсем так, в силу того, что «касса» – это на самом деле понятие комплексное и разностороннее.
Настоящее пособие предназначено для предпринимателей, хозяйственных руководителей, старших кассиров, кассиров, для бухгалтеров, студентов, лиц, планирующих открыть собственный бизнес. С его помощью можно достаточно быстро освоить совокупность основных аспектов, необходимых для работы с кассой – от установления лимитов до взаимодействия с инкассацией.
Использование формата «вопрос – ответ» позволяет существенно сократить личные временные затраты на овладение проблематикой кассовых операций, формирует логичную основу для планирования деятельности предприятия.
Пособие «Касса для практиков. 240+ актуальных вопросов» – это прекрасный самоучитель и Ваш личный помощник в организации и ведении бизнеса.
Установление лимитов кассы
Вопрос 1
Каким нормативным актом, в основном, регулируется ведение кассовых операций?
Ответ 1
Указание
3210-У
«О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ И СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА».
Вопрос 2
Могут ли организации, получающие бюджетные средства, использовать 3210-У?
Ответ 2
Могут, если не иное не определено нормативными документами, регулирующими порядок проведения кассовых операций для получателей бюджетных средств.
Вопрос 3
Что такое лимит остатка наличных денег в кассе?
Ответ 3
Лимит остатка наличных денег в кассе – это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе после определения остатка наличности на конец рабочего дня в соответствии с данными, выведенными по итогам дня в кассовой книге.
Вопрос 4
Кто дает распоряжение юридическому лицу на установление лимита остатков наличности в кассе?
Ответ 4
Юридическое лицо самостоятельно устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе.
Вопрос 5
Где хранятся деньги сверх лимита остатков наличности в кассе?
Ответ 5
В банке, на счетах юридического лица.
Вопрос 6
Как округляется сумма при расчете лимита остатка наличных денег в кассе?
Ответ 6
При суммах до 0,5 руб. копейки отбрасываются, при суммах более 0,5 руб. округляется до рубля.
Вопрос 7
В соответствии с какими нормативными актами субъекты малого предпринимательства должны быть признаны таковыми, чтобы не устанавливать лимит наличности в кассе?
Ответ 7
1. Федеральный закон №209 от 24.07.2007;
2. Указание №3210-У, п.1.
Вопрос 8
Как оформляется отказ от лимита наличности в кассе у субъектов малого предпринимательства, признанных таковыми в соответствии с законом?
Ответ 8
Приказом об отказе от лимита наличных денег в кассе. (Если приказа не будет, то все средства в кассе могут считаться сверхлимитными).
Вопрос 9
Какие основные положения должны быть в приказе об установлении лимита наличных денег в кассе?
Ответ 9
– Расчет лимита;
– Дата установления лимита;
– Сумма лимита в соответствии с расчетом;
– Лица (лицо), назначенное ответственным за ведение кассы, за соблюдением лимита.
Вопрос 10
Учитывают ли агенты и субагенты наличные средства, поступающие к ним, как к агентам и субагентам при расчете лимита наличности в собственной кассе?
Ответ 10
Нет.
Вопрос 11
Какие два способа имеются для определения лимита наличных денег в кассе в соответствии с 3210-У?
Ответ 11
– По объемам поступлений наличности;
– По объемам выдачи наличности (часто применяется, если поступления наличности небольшие).
Вопрос 12
Какова формула расчета лимита остатка наличности в кассе по поступлению наличности?
Ответ 12
(Л) имит остатка наличности в кассе = О\П *Пп, где
(О) бъем наличности за оказанные услуги, произведенные работы, реализованные товары \
(П) ериод в рабочих днях (но не более 92 рабочих дней) за которые поступала вышеуказанная наличность) х
(Пп) Период в рабочих днях* (но не более 7 для населенных пунктов с банками и 14 для населенных пунктов без банков) между двумя сдачами наличности в банк.
(*) рабочие дни конкретного юр. лица, т.к. некоторые фирмы работают в выходные.
Вопрос 13
Какова формула расчета лимита остатка наличности в кассе по объемам выдачи?
Ответ 13
(Л) имит остатка наличности в кассе = О\Р*М, где
(О) бъем выдачи наличности (кроме зарплат, стипендий, прочих выплат работникам) \
Р – расчетный период в рабочих днях (но не более 92 рабочих дней) за который определяется объем выплаты наличности *
М – период в рабочих днях (но не более семи рабочих дней или не более четырнадцати для населенных пунктов, где нет банков) между днями получения в банке юр. лицом наличных денежных средств по чеку, кроме средств на выплату зарплаты рабочим, стипендий и пр.
(*) рабочие дни конкретного юр. лица, т.к. некоторые фирмы работают в выходные.
Вопрос 14
В какие дни юридическое лицо может хранить наличность в кассе сверх лимита?
Ответ 14
В дни выплаты зарплат, стипендий, в выходные и праздничные дни,
